Об уплате имущественных налогов

физическими лицами

В текущем году срок уплаты имущественных налогов физическими лицами - собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств истекает 2 декабря. Налоговыми органами Ростовской области завершен расчет налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2018 год, и филиалы ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Волгоград и г. Санкт Петербург) начали почтовую рассылку налогоплательщикам области сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов.

В сводное налоговое уведомление за 2018 год внесены изменения, которые делают процедуру уплаты налогов более простой и понятной для граждан. Теперь в уведомлении содержатся все необходимые данные дляперечисления налогов вбюджет, в том числе полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. Поэтому вместе с уведомлением налогоплательщик не получит привычные платежные документы - квитанции по форме ПД. Из формы исключены сведения обобъектах, покоторым непредъявляются налоговые платежи при наличии уфизлица налоговой льготы или переплаты, покрывающей сумму налога.

На сайте Федеральной налоговой службы размещена промо-страница (раздел) "Налоговое уведомление физических лиц - 2019" (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/), на которой подробно рассказывается как получить и исполнить налоговое уведомление, а также содержится ряд других сведений, касающихся уплаты имущественных налогов гражданами.

Наиболее значительные изменения в уплате имущественных налогов физических лиц в 2019 году связаны с переходом Ростовской области на расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости по состоянию на 01.01.2018 год. Переход на новый порядок расчета налога будет происходить поэтапно. При этом в целях облегчения налоговой нагрузки на граждан законодательно для каждого этапа определены понижающие налог коэффициенты, предусмотрена система необлагаемых налогом вычетов меры. Так, при расчете налога полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости.

Рассчитать сумму налога можно самостоятельно на сайте ФНС России через сервис «Налоговый калькулятор - Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Для этого пользователю достаточно ввести кадастровый номер объекта номера, остальные сведения, необходимые для расчета налога (площадь, кадастровая стоимость, вид объекта), заполняются автоматически по данным Росреестра.

Для расчета транспортного налога предлагается воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога».

С 2019 года помимо возможности оплатить налоги по единому налоговому уведомлению собственники недвижимости, земельных участков и транспортных средств смогут делать это авансом и даже по частям. В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась опция, которую стали называть авансовым кошельком. Пройдя по ссылке "Вы можете пополнить авансовый кошелек", налогоплательщик может до истечения срока платежа внести в любом размере и в любое время денежные суммы на единый налоговый платеж, которые налоговые органы самостоятельно зачислят в счет имущественных налогов и сообщат об этом налогоплательщику.

Обращаем внимание, что авансовый кошелек предназначен для уплаты только имущественных налогов физлиц и не может использоваться гражданами для уплаты налога на доходы - НДФЛ.

Если собственник жилой недвижимости, земельных участков, транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, до 1 ноября т.г. не получает сводное налоговое ему необходимо сообщить о наличии такого имущества в любой налоговый орган. Представлять сообщение не нужно, если в отношении конкретного объекта налогоплательщик получал налоговое уведомление ранее либо уведомление ему не направляли в связи с правом на налоговую льготу. Как и в предыдущие налоговые периоды, сводные налоговые уведомления в бумажном виде не получают физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для ФЛ». Им уведомления на уплату имущественных налогов доставляется только в электронной форме через ЛК.

Для получения дополнительной информации по порядку начисления и уплаты имущественных налогов следует обращаться по телефонам справочной службы налоговых инспекций, размещенных на сайте www.nalog.ru, и в контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

 

ДЕКЛАРАЦИОННАЯ КАМПАНИЯ 2019 года

В соответствии со статьями 227 - 229 НК РФ в обязательном порядке должны декларировать свои доходы, следующие категории физических лиц:

1) физические лица, зарегистрированные в индивидуальных предпринимателей, - по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;

2) нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, - по суммам доходов, полученных от такой деятельности;

3) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

4) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности менее 5-ти лет в случае регистрации прав собственности начиная с 01.01.2016 года, до 01.01.2016 года менее 3-х лет;

5) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;

6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов приобретений, моделей и промышленных образцов;

7) физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения - по суммам доходов, полученных в дар в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, заключенных между физическими лицами, не являющимися ближайшими родственниками.

Обращаем внимание, что с 2017 года представлять декларации по налогу на доходы физических лиц в случаях, когда налог не был удержан налоговым агентом, не нужно.

Теперь налог будет уплачиваться физическим лицом после получения налогового уведомления и квитанций, направляемых ему налоговым органом

на основании сведений, переданных налоговыми агентами, о невозможности

удержать налог и суммах налога, в срок - не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2018 года удобно использовать специальную компьютерную программу "Декларация 2018", которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, сформирует документ для предоставления в налоговый орган:

(https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/).

Также для пользователей сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из "Личного кабинета"), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

Более подробную информацию о декларировании физическими лицами полученных ими доходов, а также о возможности и порядке получения налоговых вычетов по НДФЛ можно получить из соответствующих электронных брошюр, специально разработанных ФНС России:

(https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/).

Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с учетом последних изменений в сфере налогообложения доходов физических лиц.

Новая форма 3-НДФЛ будет действовать с 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году.

Непредставление в установленный срок декларации по налогу на доходы физических лиц и неуплата налога в срок влечет наложение штрафных санкций, предусмотренных статьями 119 и 122 НК РФ.

Срок представления декларации формы 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2019 года.

Срок уплаты исчисленного налога не позднее 15 июля 2019 года.

 

С 2018 года подать документы по вопросам налогообложения имущества стало проще

В целях повышения эффективности взаимодействия с налогоплательщиками и для обеспечения высококачественных услуг ФНС России внедрен принцип экстерриториальности обслуживания налогоплательщиков, обеспечивающий гражданам свободу в получении доступа к информации и обслуживанию вне зависимости от места регистрации и нахождения.

С 2018 года налогоплательщики-физические лица могут подать в любую налоговую инспекцию следующие документы, касающиеся налогообложения имущества:

- заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (при этом с 1 января нет необходимости прилагать к заявлению документы, подтверждающие право на льготу);

- сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами;

- уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц;

- запрос о предоставлении налогового уведомления налогоплательщику - физическому лицу (его представителю) лично под расписку;

- обращение об уточнении содержания налогового уведомления.

Получить результаты рассмотрения документов можно в любой инспекции или по почте на усмотрение налогоплательщика.

Адреса и телефоны налоговых инспекций можно найти на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Контакты и обращения».

 

С 2018 года у граждан появилась возможность подать документы в любой налоговый орган 

С 2018 года налогоплательщики-физические лица могут подать документы, касающиеся налогообложения имущества, в любой налоговый орган.

Так, у граждан появилась возможность обратиться в ближайшую налоговую инспекцию, чтобы подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц или уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогу на имущество.

Также в любом налоговом органе налогоплательщики смогут получить копию налогового уведомления и сообщить о наличии недвижимости и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, и подать обращение об уточнении информации, содержащейся в налоговом уведомлении.

Получить результаты рассмотрения данных документов можно будет в любой инспекции или по почте – на усмотрение налогоплательщика.

Внедренный Федеральной налоговой службой принцип экстерриториальности, то есть оказание услуг заявителям независимо от места их регистрации или места расположения объектов недвижимости, независимо от места регистрации и постановки на учет объектов имущества, позволит создать более комфортные условия для получения государственных услуг налоговой службы гражданами.